ENERO: Mes de impuestos ¡Decláralos correctamente!

ENERO, mes de impuestos

Sin duda, un mes clave para cuadrar todos los impuestos del 2019.

En este mes de ENERO, además de presentar los modelos de impuestos correspondientes al 4º TRIMESTRE, también hay que presentar los RESUMENES ANUALES de todos los modelos presentados.

Es muy importante presentarlos correctamente, ya que hacienda cuadra estos modelos con el resto de información que tiene.

Por lo tanto, si quieres evitar problemas fiscales prepara estos modelos con cuidado.

Recordad que en el mes de ENERO también se presenta el Modelo 184 en el que se declaran los ingresos y gastos de las entidades en régimen de atribución de rentas (Cdad. Bienes, S. Civiles..).

 

¡MUY ATENTOS A LOS PLAZOS!

El día 20 de enero finaliza el plazo para presentar los modelos correspondientes a retenciones del 4º trimestre: Los principales modelos son los siguientes:

  • 111: retenciones del trabajo y profesionales
  • 115: retenciones de alquileres
  • 123: retenciones de intereses y dividendos

El día 15 de enero (miércoles) es el último día para DOMICILIARLOS

El jueves día 30 de enero  finaliza el plazo para presentar los modelos de IVA y pagos fraccionados de renta:

  • 130: pago fraccionado del IRPF, estimación directa
  • 131: pago fraccionado del IRPF, estimación objetiva.
  • 303: IVA trimestral o mensual
  • 349: Declaración recapitulativa operaciones intracomunitarias
  • 390: Resumen ANUAL IVA 2019.

El día 25 de enero (sábado) es el último día para DOMICILIARLOS, por lo que a nuestros efectos será el 24 de enero (viernes) el último día de domiciliación.

El viernes día 31 de enero  finaliza el plazo para presentar los modelos ANUALES resumen de retenciones y el MODELO 184 de ingresos y gastos de entidades en Régimen de Atribución de Rentas relativos al ejercicio 2019. :

  • 180: Resumen anual retenciones alquileres
  • 190: Resumen anual retenciones trabajo y profesionales
  • 193: Resumen anual retenciones intereses y dividendos
  • 184: Resultados de las entidades en Régimen de Atribución de Rentas.

 

¡CONVIENE TENER EN CUENTA!

Además, recordaros que en el modelo 180 resumen de retención de alquileres hay que informar del perceptor, así como de la referencia catastral del inmueble alquilado y la situación del mismo.

También recordad que desde la entrada en vigor del régimen de operaciones vinculadas conviene revisar antes del día 20 si existen préstamos o saldos importantes con partes vinculadas con el fin de calcular los correspondientes intereses e ingresar la retención, con el modelo 123.

 

Y SI NECESITAS MÁS INFO:

¿Quieres que revisemos tus modelos o que los preparemos? llámanos al 976913056 o envíanos un email a info@seicoasesores.com

O te lo ponemos más fácil, pincha en nuestro formulario de CONTACTO

 

SEICO ASESORES

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info@seicoasesores.es

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CIERRE FISCAL 2018 #RECOMENDACIONES

CIERRE FISCAL 2018

A unos días para terminar el ejercicio 2018, aún tenemos la última oportunidad para planificar el cierre del ejercicio fiscal, tanto para las empresas como para las personas físicas.
Con prácticamente todos los datos del año podemos prever los impuestos que pagaremos en 2019 (relativos a 2018). Es el momento de REVISAR esos datos y ver sí aun podemos gestionar movimientos para REBAJAR la FACTURA FISCAL.

Deberemos tener en cuenta:Leer más

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¿Eres gran empresa en 2018?

En este mes de ENERO, además del resto de cargas fiscales, conviene revisar la cifra de negocios con la que hemos acabado el año 2017, ya que en función de dicho importe seremos o no GRAN EMPRESA en 2018.

ALTA/BAJA CONDICIÓN DE GRAN EMPRESA

  • ¿Qué hay que revisar?

Para saber sí en 2018 la sociedad se va a considerar GRAN EMPRESA hay que fijarse en el volumen de operaciones del ejercicio 2017, sí supera la cantidad de 6.010.121,04€ implicaría la consideración en 2018 de GRAN EMPRESA.

Sí por el contrario en 2017 tenía la condición de GRAN EMPRESA pero el volumen de operaciones de dicho ejercicio no supera los 6.010.121,04€, en 2018 ya no se considerará GRAN EMPRESA. 

  • ¿Qué hay que hacer una vez lo hemos revisado?

Durante este mes de ENERO y hasta el 20 de FEBRERO hay que comunicar a la Administración Tributaria tanto el alta en la condición de GRAN EMPRESA como la pérdida de dicha condición. Esto se comunica a través del modelo censal 036.

Consecuencias de la consideración de GRAN EMPRESA.

A grandes rasgos, la condición de Gran Empresa conlleva las siguientes consecuencias:

  • La periodicidad de las autoliquidaciones a presentar será MENSUAL y quedarán INCLUIDOS en el Sistema SII (Suministro Inmediato de Información)
  • PAGOS FRACCIONADOS IS. Obligatoriamente para el cálculo del pago fraccionado por el Impuesto sobre Sociedades habrá que utilizar la modalidad de cálculo prevista en el apartado 3 del artículo 40 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, es decir, que los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades se calcularán obligatoriamente sobre la base imponible del año en curso y no sobre la cuota íntegra de periodos anteriores.

 

Pilar Lorente
Dpto. Fiscal Contabilidad
Seiko Asesores S.L.
www.seikoasesores.es
plorente@seikoasesores.es

 

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El IVA si no te paga el cliente

¿Hemos cobrado total o parcialmente el importe de un cliente que pensábamos incobrable?

En otro post anterior (http://www.lorenteylorente.es/2017/06/1626/) os comentamos como recuperar el IVA no cobrado  de un cliente que consideramos incobrable, pero ¿qué tenemos que hacer con ese IVA  cuando llegamos a un acuerdo con nuestro cliente, desistimos de la reclamación  efectuada por vía judicial o notarial y cobramos el importe total o parcial de la deuda?

Pues como era de imaginar “La banca gana “, es decir, hacienda se alegra profundamente de nuestro acuerdo y serán ellos  los primeros en recuperar los importes que nos fueron minorados con anterioridad.

Hay que tener claro que cuando realizamos en tiempo y forma todos los trámites para la modificación de la base imponible, es nuestro cliente quien pasa a estar obligado a ingresar dichos importes en Hacienda, pero al llegar a un acuerdo firmado finaliza el proceso y la modificación de la base imponible deja de tener validez. Como consecuencia de esto, tenemos que volver a ingresar el IVA  mediante facturas rectificativas al alza, o lo que es lo mismo, por la totalidad del IVA modificado independientemente de la cuantía recibida.

Eso sí, solo tenemos que ingresar la totalidad si llegamos a un acuerdo,  pero   si simplemente se produce el ingreso parcial de la deuda y el proceso de reclamación sigue en curso, en este caso tendremos que ingresar solamente la parte proporcional de IVA del importe abonado.

Para cualquier aclaración no dudes en contactar con nosotros info@seikoasesores.es o por teléfono en el 976 229 867

 

Andrea Calavia
Dpto. Contabilidad y Fiscalidad
Seiko Asesores S.L.
acalavia@seikoasesores.es
www.seikoasesores.es

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